鹿港文化收购影视资产业绩严重低于预期 原出售方被迫高价赎回一半股份
挖贝网 12月17日消息,鹿港文化(601599)几年前分2次收购来的影视资产天意影视,由于在最后一个业绩对赌年度中,利润指标严重低于预期,原出售方被迫高价赎回47%的股份,占其所持96%股份的一半。
此次交易对价为4.09亿元,远超过当时总耗资6.12亿元收购96%股份。对此,上交所下达了问询函,要求鹿港文化针对交易定价是否合理公允、公司与本次交易对手之间是否就本次售回存在其他安排、豁免业绩补偿承诺等情况进行说明。
2015年,鹿港文化以现金收购及增资的形式,从吴毅控制的新余上善若水收购了天意影视51%的股权,转让作价2.17亿元。
2017年,鹿港文化再次以现金方式收购了新余上善若水持有的天意影视45%的股份,转让作价3.95亿元。截止此时,鹿港文化共持有天意影视96%的股权,共计支付6.12亿元。
鹿港文化在12月14日发布的转让股权公告中显示,鉴于影视行业发展收缩,影视资产盈利下降对公司主业纺织板块的资金也造成了一定的牵制,公司决定将天意影视47%售回给新余上善若水。
此次交易参考2017年11月鹿港文化收购天意影视45%股权时天意影视的股权估值,交易总价4.09亿元。交易价款分四年支付,将于2019年12月31日前支付首期收购款,支付金额占总对价的21%。
售回股权的同时,鹿港文化还将豁免新余上善若水及实控人吴毅,因天意影视在2019年业绩不达标所承担的承诺补偿责任。
根据2017年11月6日,鹿港文化与新余上善若水及其实控人吴毅就第二次收购时,曾承诺天意影视2017年、2018年和2019年经审计的净利润分别不低于1亿元、1.2亿元、1.5亿元。然而截止2019年9月30日,天意影视累计亏损4180.06万元,与承诺的业绩相差甚远。
此外,根据公告,鹿港文化共计向天意影视及其子公司提供借款本金及利息共计10.58亿元,约定5年还清,以天意投资的应收账款为质押。
针对此次交易,上交所下发问询函,要求鹿港文化针对交易定价是否合理公允、公司与本次交易对手之间是否就本次售回存在其他安排、为何豁免业绩补偿承诺、10.58亿元借款的具体款项信息及还款进度、出售天意影视将对公司2019年业绩产生如何影响等情况进行说明。同时,上交所还要求鹿港文化的年审会计师对此次交易发表意见。
公开资料显示,鹿港文化今年年初至9月末营业收入为25.19万元,比去年同期减少了18.14%。
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