力诺特玻、百胜智能、义翘科技创业板首发过会
挖贝网 3月4日,据深交所消息,创业板2021年第14次审议会议结果显示,力诺特玻、百胜智能、义翘科技3家企业首发过会。
力诺特玻
力诺特玻是一家主营业务为特种玻璃的研发、生产及销售,致力于硼硅玻璃的开发和应用,主要产品有药用玻璃、耐热玻璃和电光源玻璃等系列。2017年至2019年,力诺特玻的营收分别为5亿元、6亿元、6.6亿元,利润分别为0.49亿元、0.66亿元、0.82亿元。本次拟公开发行5811万股,拟募资5.4亿元,将用于中性硼硅药用玻璃扩产项目、高硼硅玻璃生产技改项目、年产9200吨高硼硅玻璃产品生产项目、LED光学透镜用高硼硅玻璃生产项目、轻量化高硼硅玻璃器具生产项目。
针对力诺特玻,深交所问到的问题有:
1. 请发行人代表说明报告期内:(1)在营业收入低于同 行业可比公司德力股份和山东华鹏的情况下,实现的销售净 利率显著高于后者的合理性;(2)发行人耐热玻璃产品毛利 率显著高于后者的合理性。请保荐人代表发表明确意见。
2. 在新三板挂牌期间及报告期内,发行人存在多次与力 诺集团等关联方的资金拆借,为关联方提供担保,向非银行机构贴现,开具无真实交易背景的商业票据等财务内控不规 范的情形。请发行人代表说明:(1)上述情形是否违反相关 法律法规的规定,是否应承担相关的法律责任;(2)相关内 控不规范情形的整改落实情况及效果。请保荐人代表发表明 确意见。
此外,力诺特玻还需对以下问题进行落实:
1. 请发行人在招股说明书中补充披露报告期内在营业收 入低于同行业可比公司德力股份和山东华鹏的情况下,实现 的销售净利率显著高于后者的原因。请保荐人发表明确意见。
2. 针对报告期内内控不规范的情形,请发行人在招股说 明书中补充披露:(1)已采取的具体整改措施及效果;(2) 进一步完善财务内控制度并确保有效执行的措施。请保荐人 发表明确意见。
百胜智能
百胜智能是一家主要从事各种出入口控制与管理设备的研发、生产和销售的公司,并能够针对客户需求提供出入口控制与管理整体解决方案。2017年至2019年的营收分别为4亿元、4.3亿元、4.7亿元,利润分别为0.41亿元、0.46亿元、0.43亿元。本次拟公开发行不超过4447万股,拟募资6.1亿元,将用于智能出入口安防设备生产基地建设项目、研发技术中心升级建设项目、补充流动资金,其中3亿元将用于补充流动资金,约占总募资金额50%。
针对百胜智能,深交所问到的问题有:
1. 请发行人代表说明:(1)报告期内,直销模式和经销 模式下毛利率差异变动的合理性;(2)2020 年度道闸类产品 销售单价上升、单位成本下降的合理性;(3)发行人与前员 工任职的经销商之间的交易,在销售价格、信用政策等方面 与其他经销商相比是否存在明显差异或特殊安排。请保荐人 代表发表明确意见。
2. 就 2015 年 10 月股改折股所涉个人所得税,请发行人 代表说明:(1)上述税金的实际缴纳情况,是否构成逾期缴 纳;(2)上述税金缴纳的会计处理,是否符合企业会计准则 的规定,是否影响发行人资本的足额性。请保荐人代表发表 明确意见。
此外,百胜智能还需对以下问题进行落实:
1. 请发行人分具体产品进一步说明,与2019年相比,2020 年度道闸类产品销售单价上升、单位成本下降的具体情况及 原因,并在招股说明书中补充披露。请保荐人、申报会计师 发表明确意见。
2. 请发行人分品类进一步说明报告期内,直销模式和经 销模式下毛利率差异变动的原因及合理性,并在招股说明书 中补充披露。请保荐人、申报会计师发表明确意见。
3. 请发行人在招股说明书中补充披露股改折股所涉个人 所得税的实际缴纳情况。请保荐人、发行人律师发表明确意 见。
义翘科技
义翘科技一家从事生物试剂研发、生产、销售并提供技术服务的生物科技公司,主要业务包括重组蛋白、抗体、基因和培养基等产品,以及重组蛋白、抗体的开发和生物分析检测等服务。本次拟公开发行不超过1700万股,拟募资9亿元,将用于生物试剂研发中心项目、全球营销网络建设项目、补充流动资金。
针对义翘科技,深交所问到的主要问题有:
1. 请发行人代表说明新冠疫情对发行人持续经营能力的影响。请保荐人代表发表明确意见。
2. 请发行人代表根据实质重于形式的原则,说明发行人 股东 QM92 与启明融信、启明融创、启华二期之间是否存在关 联关系,是否为一致行动人。请保荐人代表发表明确意见。
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