超达装备二度IPO：实控人弟弟和侄子拒绝配合尽职调查不存在同业竞争遭质疑

2021/3/1 19:04:25 挖贝网邢荇

挖贝网 3月1日消息，二度冲击IPO的超达装备近日收到了深交所下发的第二轮审核问询函。针对公司是否与宏阳宇有限和威震天机械两家公司构成同业竞争一事，深交所进行了重点关注，要求该公司说明在未取得宏阳宇有限和威震天机械相关情况下，核查证据能否支持不存在同业竞争的结论。

超达装备主要从事汽车内外饰模具、汽车检具和内饰自动化工装设备的研发、生产与销售。公司的实际控制人为冯建军、冯峰父子，二人合计持股91.64%。据招股书显示，冯建军整个大家族有多人开办模具公司，这些公司与超达装备存在同业竞争关系。

冯建军的妹妹冯丽丽和妹夫孟庆伟曾创办南京超飞模具有限公司；冯建军的哥哥冯建国和侄子冯宏亮创办了苏州宏阳宇模具有限公司、昆山威震天机械科技有限公司，目前仍在正常经营；冯建军配偶王爱萍的弟弟王国俊曾创办如皋市信达模具厂。

公开资料显示，苏州宏阳宇模具主营业务是“汽车内饰件、模具、检具、治具、非标设备的研发、制造、销售”，与超达装备的主营业务几乎相同。该公司的成立时间为2011年3月，注册资本为6500万元。何丹任执行董事兼总经理，冯宏亮任监事。

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威震天机械主要从事机械设备、金属零部件、金属模具的研发、生产、加工、销售，成立时间为2015年1月28日。冯宏亮任执行董事兼总经理，何丹任监事，系超达装备实控人的侄子和侄媳。

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本次IPO过程中，超达装备保荐人针对超达装备与宏阳宇有限和威震天机械同业竞争情况进行了核查。但是冯建国及冯宏亮拒绝配合，因此保荐人无法获取公司与宏阳宇有限、威震天机械的重叠客户情况的直接证据。

与此同时，超达装备的发函与回函比例未覆盖全部客户、供应商。据了解，超达装备保荐人向客户发送确认函且已回函客户销售收入占营业收入的比例分别为68.72%、72.91%、69.34%及71.26%，向供应商发送确认函且已回函供应商采购金额占采购总额的比例分别为69.56%、70.76%、74.21%及70.94%。

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对此，深交所要求超达装备说明在未取得宏阳宇有限和威震天机械向重叠客户销售收入、毛利等数据，发函与回函比例未覆盖全部客户、供应商的情况下，认定“重叠客户、供应商与发行人、宏阳宇有限、威震天机械及其控股股东、实际控制人、董监高、核心人员等关联方之间不存在关联关系或其他利益安排，宏阳宇有限和威震天机械不构成对发行人产生重大不利影响的同业竞争情形”的核查证据能否支持核查结论。

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超达装备回复表示，宏阳宇有限、威震天机械的实际控制人冯宏亮、何丹夫妇为发行人实际控制人冯建军的其他亲属，经营范围包括汽车内外饰模具、检具、自动化设备的研发、生产和销售，与公司从事相同或相似业务且存在竞争关系，但不属于《首发业务若干问题解答（2020年修订）》等相关法规规定的“应认定为构成同业竞争”情形。

此外，由于冯建国属于公司实际控制人冯建军的其他近亲属，冯建国在2018年9月、10月分别转让宏阳宇模具、威震天机械股权事项亦不影响宏阳宇有限、威震天机械不属于同业竞争的认定。超达装备强调，保荐机构质控部门、内核部门已履行相关质量把关工作，并认为保荐机构项目组已执行必要的核查程序。

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超达装备二度IPO：实控人弟弟和侄子拒绝配合尽职调查 不存在同业竞争遭质疑

超达装备二度IPO：实控人弟弟和侄子拒绝配合尽职调查不存在同业竞争遭质疑