恒而达、线上线下、英力电子三家企业首发上会

2020/10/16 20:21:41 挖贝网王晓月

挖贝网消息，深交所发布了第33次会议审议结果，恒而达、线上线下、英力电子三家企业的首发申请过会，符合发行要求、上市要求、信息披露要求。

恒而达是一家主要从事模切工具、锯切工具、裁切工具等金属切削工具研发、生产和销售的公司，线上线下是一家具有丰富行业经验的移动信息服务提供商，英力电子主要从事笔记本电脑的结构件模组及相关精密模具的研发、生产和销售的公司。

恒而达

挖贝研究院资料显示，恒而达是一家主要从事模切工具、锯切工具、裁切工具等金属切削工具研发、生产和销售的公司，本次的发行的保荐机构为华泰联合证券有限责任公司，审计机构为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）。恒而达本次拟公开发行超过1667万股，拟募资6.5亿元，将用于模切工具生产智能化升级改扩建生产项目、锯切工具生产项目、智能数控装备生产项目、研发中心升级项目、补充流动资金。该公司近三年的营收分别为3.12亿元、3.62亿元、3.77亿元，利润分别为0.61亿元、0.65亿元、0.72亿元。

针对恒尔达，上市委提出的主要问题有：

1.请发行人代表说明发行人采用“高定价、高返利”销售策略的原因及合理性，以及对发行人经营业务与持续经营能力的影响。请保荐人代表发表明确意见。

2.请发行人代表说明应收账款坏账准备计提比例在 2019年执行新金融工具准则后大幅度降低的依据及合理性。请保荐人代表发表明确意见。

3.请发行人代表说明针对资金拆借、企业转贷、第三方回款及个人代收货款等不规范情形的整改措施及规范情况。请保荐人代表发表明确意见。

线上线下

线上线下是一家具有丰富行业经验的移动信息服务提供商。公司主营业务为移动信息服务，包括企业短信业务以及少量的流量业务。本次发行的保荐机构为国信证券，审计机构为致同会计师事务所（特殊普通合伙）。线上线下本次拟发行股票不超过2,000万股，线上线下本次发行拟募集资金4.14亿元。其中，1.52亿元募集资金将用于企业通信管理平台建设项目，分布式运营网络建设项目将使用1.32亿元，补充营运资金则将使用1.3亿元。2017年-2019年，线上线上分别实现营业收入2.76亿元、4.59亿元和5.32亿元，对应的净利润为3853.44万元、5518.19万元和6038.42万元。

针对线上线下，上市委提出的主要问题有：

1.请发行人代表说明2020年 1-6月部分主要客户毛利率较低甚至为负的原因与合理性，以及对发行人持续经营能力的影响。请保荐人代表发表明确意见。

2.请发行人代表进一步说明《通信短信息和语音呼叫服务管理规定（征求意见稿）》对商业性短信业务的影响。请保荐人代表发表明确意见。

3.请发行人代表说明 2016 年 10 月作为标的资产参与上市公司重大资产重组被否的相关事由是否已经消除。请保荐人代表发表明确意见。

此外，线上线下还需要对以下问题进行落实：

请发行人在招股说明书“风险因素”章节进一步披露《通信短信息和语音呼叫服务管理规定（征求意见稿）》对商业性短信业务的影响及相关风险。请保荐人发表明确意见。

英力电子

英力电子主要从事笔记本电脑的结构件模组及相关精密模具的研发、生产和销售的公司。本次拟公开发行股票不超过3300万股，将募集资金5.27亿元。其中，二期厂区新建PC精密结构件建设项目将使用1.98亿元的募集资金， PC精密结构件技术改造项目将投入1.21亿元，一期厂区笔记本电脑结构件及相关零组件生产线智能化改造项目预计使用4,553万元，研发中心建设项目拟投入4,337万元。剩余的1.2亿元将用于补充流动资金。2017年至2019年，其营业收入金额分别为7.4亿元、10.38亿元、12.62亿元，净利润为5,333.60万元、7,788.41万元和1.11亿元。

针对英力电子，上市委提出对的主要问题有：

1.请发行人代表说明报告期内同时向联宝大额采购与销售的原因及合理性，以及产品单一和客户集中度较高对发行人持续经营能力的影响。请保荐人代表发表明确意见。

2.请发行人代表说明报告期内全球笔记本电脑出货量整体下滑对发行人持续经营能力的影响。请保荐人代表发表明确意见。

3.请发行人代表说明在生产环节同时存在劳务外包和劳务派遣且持续增长的原因、合理性与规范性。请保荐人代表发表明确意见。

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