创业板第16次审议审3过3：中英科技、铜牛信息、瑞丰新材过会

2020/8/14 13:09:39 挖贝网邢荇

挖贝网 8月13日，创业板第16次审议会议结果显示，中英科技、铜牛信息、瑞丰新材等3家的企业首发申请过会，符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

今日上会的企业中，有3家为首发企业，分别为中英科技、铜牛信息、瑞丰新材。其中，铜牛信息是一家互联网综合服务提供商等，中英科技主营高频通信材料及其制品的研发、生产和销售，瑞丰新材是一家主要从事油品添加剂、无碳纸显色剂等精细化工系列产品的研发、生产和销售的公司。

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铜牛信息

挖贝研究院资料显示，铜牛信息是一家集互联网数据中心服务等为一体的互联网综合服务提供商。该公司于2013年7月5日起在全国股转系统挂牌公开转让，并在2018年6月6日摘牌。

财务数据显示，2017年至2019年，铜牛信息分别实现营业收入1.54亿元、2.09亿元、2.62亿元，同期归属于母公司所有者的净利润分别是3171.18万元、4407.14万元、5285.99万元。

本次IPO，该公司预计募集资金3.48亿元，主要用于云计算平台建设。

针对铜牛信息，创业板上市委提出的问题有：

1.请发行人代表说明带宽采购单价和销售价格均高于同行业可比公司的原因及合理性。请保荐人代表发表明确意见。

2.请发行人代表说明控股股东铜牛集团将金坛大厦注入发行人导致资产结构发生重大变化带来的影响。请保荐人代表发表明确意见。

此外，铜牛信息还需对以下事项进行落实：

1.请发行人在招股说明书中补充披露高新技术企业资质续期的最新进展。

2. 请发行人在招股说明书“风险因素”章节补充披露2019 年以来收入下降对发行人持续经营能力的影响。

3.请发行人全面核查招股说明书中有关产品市场占有率、产品认证信息披露的数据来源及准确性。请保荐人发表明确意见。

中英科技

中英科技是一家主营高频通信材料及其制品的研发、生产和销售的公司。从财务数据来看，2017年-2019年，该公司的营业收入分别为1.45亿元、1.75亿元、1.76亿元，净利润分别为0.47亿元、0.53亿元、0.48亿元。

据招股书显示，中英科技本次拟公开招募股数是1880万股，拟招募资金总额为4.2亿元。

针对中英科技，创业板上市委提出的问题有：

1.2019 年发行人的高新技术企业资质续期未获通过。请发行人代表说明：（ 1）续期未获通过的原因；（ 2）续期未获通过是否会对发行人 2020 年经营业绩、业务承接造成重大不利影响。请保荐人代表发表明确意见。

2.请发行人代表结合国内 4G、5G的建设投资情况、同行业可比公司收入变动情况等，说明发行人 2019 年以来收入呈下降趋势的原因、2020 年度是否会持续下滑、发行人的持续经营能力是否存在重大不确定性。请保荐人代表发表明确意见。

3. 请发行人代表结合国际贸易摩擦，特别是主要发达国家 5G建设的政策变化，说明上述因素对发行人境外收入的影响。请保荐人代表发表明确意见。

4. 请发行人代表说明毛利率高于行业龙头罗杰斯的原因及合理性、碳氢化合物高频覆铜板毛利率较高的原因。请保荐人代表发表明确意见。

5.发行人 2019 年向当年新增客户 DURI 销售 3,323.50万元，截至 2020 年6 月末超过信用期的应收款项为1,666.08万元。请发行人代表说明与 DURI 的合作背景、后续合作安排以及应收款项未及时收回带来的影响。请保荐人代表发表明确意见。

瑞丰新材

瑞丰新材是一家主要从事油品添加剂、无碳纸显色剂等精细化工系列产品的研发、生产和销售的公司。目前已获得授权国内发明专利 15 项、实用新型专利 3 项、国外发明专利 3 项。

财务数据显示，2017年-2019年，瑞丰新材料的营业额分别为4.66亿元、5.30亿元、6.57亿元，净利润分别为0.45亿元、0.57亿元、0.98亿元。

本次IPO，瑞丰新材拟公开发行不超过3750万股，拟招募资金为3.42亿元。针对瑞丰新材，创业板上市委提出的问题有：

1.请发行人代表说明中东地区收入增长较快的原因、合理性及可持续性。请保荐人代表发表明确意见。

2. 请发行人代表说明生产型客户数量减少，但同期合同金额与收入金额增加的原因及合理性。请保荐人代表发表明确意见。

3. 发行人的前主要客户 Hindustan Trading Corporation 由前员工狄加胜独自开拓并全权负责后续维护，狄加胜从公司离职后，该客户通过狄加胜个人控制的广州天润代采购。请发行人代表说明：（1）发行人与广州天润合作的背景、原因与合理性；（2）主要客户由员工独自开发、独自维护是否符合公司内控制度与行业惯例;（3）是否还存在其它类似情形。请保荐人代表发表明确意见。

3. 请发行人代表说明毛利率持续增长的原因，以及最近一期业绩增长较快的原因及合理性。请保荐人代表发表明确意见。

4. 请发行人代表说明：（1）应收款项增长较快的主要原因及合理性；（2）是否存在无法收回的情形；（3）应收款项的坏账计提是否充分，相关风险是否充分披露。请保荐人代表发表明确意见。

此外，瑞丰新材还需在招股说明书中补充披露包括客户管理、在职员工经商办企业等事项在内的内控制度及其措施。

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