力诺特玻、百胜智能、义翘科技创业板首发过会

2021/3/4 21:06:34 挖贝网王晓月

挖贝网 3月4日，据深交所消息，创业板2021年第14次审议会议结果显示，力诺特玻、百胜智能、义翘科技3家企业首发过会。

力诺特玻

力诺特玻是一家主营业务为特种玻璃的研发、生产及销售，致力于硼硅玻璃的开发和应用，主要产品有药用玻璃、耐热玻璃和电光源玻璃等系列。2017年至2019年，力诺特玻的营收分别为5亿元、6亿元、6.6亿元，利润分别为0.49亿元、0.66亿元、0.82亿元。本次拟公开发行5811万股，拟募资5.4亿元，将用于中性硼硅药用玻璃扩产项目、高硼硅玻璃生产技改项目、年产9200吨高硼硅玻璃产品生产项目、LED光学透镜用高硼硅玻璃生产项目、轻量化高硼硅玻璃器具生产项目。

针对力诺特玻，深交所问到的问题有：

1. 请发行人代表说明报告期内：（1）在营业收入低于同行业可比公司德力股份和山东华鹏的情况下，实现的销售净利率显著高于后者的合理性；（2）发行人耐热玻璃产品毛利率显著高于后者的合理性。请保荐人代表发表明确意见。

2. 在新三板挂牌期间及报告期内，发行人存在多次与力诺集团等关联方的资金拆借，为关联方提供担保，向非银行机构贴现，开具无真实交易背景的商业票据等财务内控不规范的情形。请发行人代表说明：（1）上述情形是否违反相关法律法规的规定，是否应承担相关的法律责任；（2）相关内控不规范情形的整改落实情况及效果。请保荐人代表发表明确意见。

此外，力诺特玻还需对以下问题进行落实：

1. 请发行人在招股说明书中补充披露报告期内在营业收入低于同行业可比公司德力股份和山东华鹏的情况下，实现的销售净利率显著高于后者的原因。请保荐人发表明确意见。

2. 针对报告期内内控不规范的情形，请发行人在招股说明书中补充披露：（1）已采取的具体整改措施及效果；（2）进一步完善财务内控制度并确保有效执行的措施。请保荐人发表明确意见。

百胜智能

百胜智能是一家主要从事各种出入口控制与管理设备的研发、生产和销售的公司，并能够针对客户需求提供出入口控制与管理整体解决方案。2017年至2019年的营收分别为4亿元、4.3亿元、4.7亿元，利润分别为0.41亿元、0.46亿元、0.43亿元。本次拟公开发行不超过4447万股，拟募资6.1亿元，将用于智能出入口安防设备生产基地建设项目、研发技术中心升级建设项目、补充流动资金，其中3亿元将用于补充流动资金，约占总募资金额50%。

针对百胜智能，深交所问到的问题有：

1. 请发行人代表说明：（1）报告期内，直销模式和经销模式下毛利率差异变动的合理性；（2）2020 年度道闸类产品销售单价上升、单位成本下降的合理性；（3）发行人与前员工任职的经销商之间的交易，在销售价格、信用政策等方面与其他经销商相比是否存在明显差异或特殊安排。请保荐人代表发表明确意见。

2. 就 2015 年 10 月股改折股所涉个人所得税，请发行人代表说明：（1）上述税金的实际缴纳情况，是否构成逾期缴纳；（2）上述税金缴纳的会计处理，是否符合企业会计准则的规定，是否影响发行人资本的足额性。请保荐人代表发表明确意见。

此外，百胜智能还需对以下问题进行落实：

1. 请发行人分具体产品进一步说明，与2019年相比，2020 年度道闸类产品销售单价上升、单位成本下降的具体情况及原因，并在招股说明书中补充披露。请保荐人、申报会计师发表明确意见。

2. 请发行人分品类进一步说明报告期内，直销模式和经销模式下毛利率差异变动的原因及合理性，并在招股说明书中补充披露。请保荐人、申报会计师发表明确意见。

3. 请发行人在招股说明书中补充披露股改折股所涉个人所得税的实际缴纳情况。请保荐人、发行人律师发表明确意见。

义翘科技

义翘科技一家从事生物试剂研发、生产、销售并提供技术服务的生物科技公司，主要业务包括重组蛋白、抗体、基因和培养基等产品，以及重组蛋白、抗体的开发和生物分析检测等服务。本次拟公开发行不超过1700万股，拟募资9亿元，将用于生物试剂研发中心项目、全球营销网络建设项目、补充流动资金。

针对义翘科技，深交所问到的主要问题有：

1. 请发行人代表说明新冠疫情对发行人持续经营能力的影响。请保荐人代表发表明确意见。

2. 请发行人代表根据实质重于形式的原则，说明发行人股东 QM92 与启明融信、启明融创、启华二期之间是否存在关联关系，是否为一致行动人。请保荐人代表发表明确意见。

力诺特玻百胜智能义翘科技