盈建科、江天化学、中辰电缆3家首发公司创业板过会

2020/8/26 21:35:03 挖贝网邢荇

创业板第19次审议会议结果显示，盈建科、江天化学、中辰电缆3家的企业首发申请过会，符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

公告显示，今日上会的3家企业均为首发企业，分别是北京盈建科软件股份有限公司、南通江天化学股份有限公司、中辰电缆股份有限公司。

盈建科

挖贝研究院资料显示，盈建科的主营业务为建筑结构设计软件的开发、销售及相关技术服务，是一家专业为建筑设计行业提供覆盖建模、计算、设计、出图全设计流程综合解决方案的高新技术企业。本次发行股数不超过1,413万股，保荐机构为东北证券，审计机构为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）。本次拟募资2.8亿元，将用于本次募集资金主要用于建筑信息模型（BIM）自主平台软件系统研发项目、桥梁设计软件继续研发项目、技术研究中心建设项目、营销及服务网络扩建项目的建设及补充营运资金。2019年营收为1.72亿元，利润为6588万元。

针对盈建科，上市委提出的主要问题有：

2017 年 12 月，建研科技、构力科技诉发行人 YJK 软件著作权侵权，此后建研科技、构力科技与发行人达成《和解协议》，并于 2018 年 1 月 31 日向法院申请撤诉。《和解协议》未涉及发行人的软件产品是否构成侵权的内容，建研科技、构力科技未承诺不再就知识产权侵权问题对发行人提起诉讼。请发行人代表说明：（1）上述事项所涉及产品在报告期内的销售收入及占比；（2）如发行人被判定知识产权侵权，对发行人可能产生的影响及应对措施。请保荐人代表发表明确意见。

此外，盈建科还需要对以下内容进行落实：

请发行人在招股说明书中进一步披露：（1）曾经涉诉软件产品的范围；（2）前述涉诉软件产品在报告期内的销售收、占比及计算依据；（3）如发行人被判定知识产权侵权，对发行人可能产生的影响及应对措施。请保荐人、申报会计师、发行人律师发表明确意见。

江天化学

江天化学是一家专注于以甲醇下游深加工为产业链的高端专用精细化学品的研发、生产和销售的公司。本次拟公开招募股数不超过2005万股，保荐机构为平安证券股份有限公司，审计机构为瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）。本次拟募集资金总额为2.89亿元，主要用于年产1000吨 1,3,5-三丙烯酰基六氢-均三嗪、5000吨水杨醛技改项目、年产18000吨系列防霉杀菌剂、 3200吨冶炼萃取剂技改项目、绿色智能化工厂建设和补充流动资金及偿还银行贷款。2019年营收为5亿元，利润为5373万元。

针对江天化学，上市委提出的主要问题有：

1.报告期内德清云龙为发行人第二大客户，发行人向德清云龙的销售曾出现负毛利率的情形。请发行人代表结合市场同类产品价格、供需情况和销售半径等因素，说明向德清云龙销售的必要性、合理性和公允性。请保荐人代表发表明确意见。

2.报告期内发行人主营业务收入存在一定波动。请发行人代表补充说明 2020 年上半年各主要产品的价格和销量的变动情况及原因，上述情况是否对发行人造成持续影响。请保荐人代表发表明确意见。

3.发行人披露的资产负债表附注部分科目未包含 2017 年 12 月 31 日的数据。请发行人代表说明原因。请保荐人代表发表明确意见。

此外，江天化学还需要在招股说明书“风险因素”章节中补充披露原材料价格波动对发行人销售收入及业绩的影响。

中辰电缆

中辰电缆成立于2003年6月18日，主营业务为电线电缆及电缆附件的研发、生产与销售，主要产品为110kV及以下电力电缆、750kV及以下裸导线、电气装备用电线电缆等电线电缆产品及电缆附件，本次拟公开发行份数量不超过9,170.00万股，占发行后总股本的比例不低于10%。本次发行的保荐机构为海通证券，审计机构为信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）。中辰电缆本次拟募集4.4亿元资金。将用于环保型轨道交通用特种电缆建设项目、新能源用特种电缆建设项目、高端装备线缆研发中心建设项目、补充流动资金。2019年营收为20.94亿元，利润为9628万元。

针对中辰电缆，上市委提出的主要问题有：

1.报告期内发行人存在与关联方进行资金拆借等内控不规范的情形。请发行人代表说明规范后相关内控制度的执行情况及监督机制。请保荐人代表发表明确意见。

2.请发行人代表说明将研发过程中有较高回收价值的直接材料全额计入研发费用的合理性。请保荐人代表发表明确意见。

3.请发行人代表说明应收账款中质量保证金的预期回收时间及新收入准则下的影响。请保荐人代表发表明确意见。

此外，中辰电缆还需要对以下内容进行落实：

1.请发行人在招股说明书中补充说明：（1）应收账款中合同约定回收期超过一年的质量保证金列示为流动资产的合理性；（2）在新收入准则下，质量保证金的会计处理对发行人财务报表的影响。请保荐人、申报会计师发表明确意见。

2.发行人报告期内曾出现内控不规范情形，请发行人在招股说明书中补充说明相关内控制度执行的有效性。请保荐人发表明确意见。

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