国科环宇成科创板首家上会被否企业关联交易等问题引关注

2019/9/6 9:43:03 挖贝网黄鹏

挖贝网9月6日消息，在9月5日召开的上交所科创板股票上市委员会2019年第21次审议会议于上，杰普特顺利过会。同时，上市委做出了不同意国科环宇发行上市的决定。

招股书显示，国科环宇是一家航天关键电子系统解决方案提供商，是我国载人航天、北斗卫星导航系统、高分辨率对地观测系统等国家重大科技专项关键电子系统的核心供应商。本次上市，国科环宇保荐机构为中泰证券，律师事务所为瑞华会计师事务所。

在审议会议上，上市委主要主要关注了客户集中度高、关联方交易比重大、会计工作规范性等问题。以下为上市委会议提出问询的主要问题：

1.请发行人代表补充说明：（1）发行人客户集中度高、关联方交易比重大对其直接面向市场独立持续经营能力的影响；（2）发行人的核心竞争力、行业地位和直接面向市场独立持续经营能力。请保荐代表人发表明确意见。

2.发行人2019年3月在北交所申请挂牌时披露的营业收入1.81亿元，净利润超2,786万元，与本次申报的财务数据有重大差异。根据发行人解释，差异来源一是北交所挂牌时采用了母公司报表数据，二是本次编制申报有多个科目进行了审计调整。发行人两次申报均由瑞华会计师事务所出具审计报告。保荐机构认为该差异不属于会计差错更正事项。

3.发行人在首次披露招股说明书（申报稿）和前两轮问询回复中，均未披露重大专项承研的业务模式下总体单位（单位D），对业务模式的描述不清晰，未充分说明项目承接方式、各参与方在该模式下的角色、权利义务关系，也未披露发行人核心人员与单位D具有关联关系，仅在第三轮问询回复中才进行说明。

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