护航科技披露北交所一轮问询回复：量化分析经营性现金流量与净利润不匹配的原因及合理性

2024/5/16 14:43:30 挖贝网迟默念

挖贝网 5月16日消息，北交所在审企业护航科技（839515）于5月13日披露一轮问询的回复，共10问。其中，公司被要求量化分析经营性现金流量与净利润不匹配的原因及合理性。

资料显示，护航科技是一家专注于IT服务领域的专业服务商，主营业务为面向大中型企事业单位提供IT运维、软件开发等服务。

2021年-2023年，公司净利润分别为2606.60万元、2437.62万元、3782.63万元；同期经营活动现金流量净额分别为-2299.40万元、5380.16万元和2665.14 万元。

在一轮问询中，北交所要求企业结合报告期内业务模式、结算方式、信用政策等变化，量化分析经营性现金流量与净利润不匹配的原因及合理性。

在回复中，公司列出了报告期内经营性现金流量与净利润情况以及净利润与经营活动现金流量净额的差异情况，并且分年份说明了经营性现金流量与净利润不匹配的原因。

2021年，公司净利润为2606.60万元，经营活动产生的现金流量净额为-2299.40万元。护航科技回复称，2021年公司经营性应收项目增加4096.17万元，其中天阳宏业科技股份有限公司、颖陶国际贸易（上海）有限公司分别增加1853.94万元和744.22万元，上述业务往来主要系商品贸易业务，2021年度末未到合同约定账期尚未付款所致；另外，因IT运维服务业务增长，2021年营收增长21.22%。根据公司与客户之间的合同，IT运维主要采取后付款模式，根据客户不同公司一般给予2-6月个账期，因此收入的现金流回款较收入确认存在一定的延后性，导致本期经营性应收项目增加。

2021年公司经营活动流出较上年增长41.31%，增长幅度大于现金流入金额，主要原因则是本年度公司与前文所述商品贸易业务的采购已完成付款，导致本年度购买商品、接受劳务支付的现金较上年增加；公司本年度销售收入大幅增长但是销售回款延后，同时公司薪酬支付为按月发放，导致本年度支付的职工薪酬金额增加。

2022年经营性现金流量与净利润的差异原因，公司则回复道，一是，经营性应收项目减少2360.79万元，主要系客户陆续回款所致，其中天阳宏业科技股份有限公司期初金额1853.94万元于2022年度回款。

二是，2022年度信用减值损失838.21万元，主要系2022年度单项计提应收账款坏账准备增加所致，减少净利润的同时不会减少经营性现金流量。

2023年差异原因公司则回复称，经营性应收项目增加1247.49万元，主要系四川天府银行股份有限公司应收账款期末余额较期初增加1166.89万元，上述增加系商品贸易业务，年末未到合同约定账期尚未付款。

护航科技北交所一轮问询回复