华阳国际预披招股书与年报多处数据“打架” 保荐人同时为客户

2018/11/26 16:33:20 挖贝网王思宇

挖贝网 11月26日消息，曾在新三板挂牌的华阳国际，目前拟登陆深交所，发行不超过4903万股股票。华阳国际最新的预披露招股书中多处数据与其披露年报产生冲突，同时华阳国际IPO的保荐人中信证券还是其客户。

招股书与年报数据多处“打架”

2016年4月18日，华阳国际登陆新三板。一年多以后，华阳国际在新三板摘牌。

在2017年5月，华阳国际向深圳证监局提交了IPO辅导备案材料，并表示正在接受中信证券的辅导。7个月后，预先披露了首次公开发行股票招股书，并在2018年7月13日更新了招股书。

通过对比招股书及在新三板披露的年报，发现华阳国际在营业收入、净利润的等方面数据产生冲突。

根据更新的招股书中显示，华阳国际2015年营业收入为4.51亿元，2016年营业收入为4.75亿元。其在新三板披露《2015年年度报告》与《2016年年度报告》显示，2015年、2016年营业收入分别为4.57亿元、4.89亿元。

华阳国际招股书.png

华阳国际年报.png

营业收入上，2015年、2016年数据分别相差了600万元、1400万元，招股书中营业收入分别缩水了1.3%和2.9%。

2015、2016年度的净利润在招股书与在新三板披露的年报中分别减少450万元、增加803万元。其中招股书中2015年减少了5.1%，2016年增加了9.1%。

除了上述的营业收入与净利润出现冲突外，在资产总计、负债总计、经营活动产生的现金流量净额等数据上均出现了冲突。

招股书显示，华阳国际在2017年1月1日对公司建筑设计业务收入确认进行变更，由合同约定的结算比例变更为按阶段完工进度的完工百分比法，并对2015年、2016年度的财务报表进行追溯调整。

在招股书中，会计政策变更后，2015年净利润减少242万元，2016年减少了523万元。按照会计政策变更后计算，2015年净利润为7352万元，2016年净利润为8295万元，招股书上净利润分别为7144万元、9622万元，还是与新三板披露的年报上的数据分别减少208万元、增加1327万元。

与中信渊源不浅

华阳国际前身为深圳中信设计公司，成立于1993年8月，为中信深圳公司的全资子公司。到2000年11月，中信设计整体转让并改制为雅科特设计。

一年后，更名为深圳市华阳国际建筑设计有限公司。最终，在2004年11月更名现在使用的深圳市华阳国际工程设计有限公司。

从成立以来，华阳国际先后进行了8次融资，融资金额合计达2.7亿元。

其中2017年2月，中信证券下属全资子公司金石灏汭认购华阳国际定向增发的750万股股份，6.6元/股，总金额为4950万元。

金石灏汭持有华阳国际750万股，占总股本的5.1%，中信证券持有149万股股份，占总股本的1%。金石灏汭和中信证券合计持有6.1%华阳国际的股份。

华阳国际是一家从事城市规划、建筑设计、BIM 设计与咨询等公司。主要盈利来源于向房地产开发商等提供设计服务而获取销售收入。

2015年5月8日，华阳国际与中信证券、金石泽信投资管理有限公司签订《中信金融中心项目建筑工程设计合同》，为中信金融中心项目提供建筑工程设计服务，并按服务进度确认收入，该项目2015年至2017年华阳国际收入合计448万元。

资料显示，中信金融中信项目位于红树湾片区，总占地面积约3.1万平方米，包括金融总部办公、白金五星级酒店、国际会议中心、ShoppingMall等。同时华阳国际还设计了中信证券总部大厦。

并且，中信证券还担任华阳国际此次IPO辅导券商及保荐人。

华阳国际 IPO 保荐人