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森鹰窗业二闯IPO:欧派家居、居然之家、美凯龙低价入股 遭质疑存在利益安排

2021/7/19 18:18:43      挖贝网 邢荇

挖贝网 7月19日消息,二闯IPO的哈尔滨森鹰窗业股份有限公司(简称“森鹰窗业”)近日披露了创业板首轮审核问询函。在问询函中,深交所针对欧派家居、居然之家、美凯龙三大家居公司低价入股一事进行了重点问询。

森鹰窗业的主营业务为定制化节能铝包木窗研发、设计、生产及销售,主要产品包括节能铝包木窗、幕墙及阳光房。2018—2020年,森鹰窗业分别实现营业收入6.11亿元、7.28亿元、8.37亿元;归母净利润分别为5977.53万元、7586.28万元和1.27亿元。

从招股书来看,在森鹰窗业前十大股东名单中,有三家家装零售巨头的身影,分别是欧派家居、居然之家、美凯龙。在森鹰窗业的持股比例分别为2.1%、2.11%、2.11%。

据了解,2018年7月,美凯龙商场通过全国股转系统以15元/股的价格交易取得森鹰窗业149万股股份。本次交易后,美凯龙商场持有森鹰窗业149万股股份,占公司股份总数2.1%。此后,居然投资、梅州欧派在9月、10月,以相同的方式,相同的价格分别取得森鹰窗业150万股股份,占公司股份总数的2.11%。

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值得注意的是,这三家家装零售巨头的入股价格都低于森鹰窗业此前定增的股价。

据了解,森鹰窗业曾于2014年1月24日挂牌新三板,于2020年2月9日摘牌。公司股票在全国股转系统挂牌期间,曾通过定向发行方式进行了5次增资。

其中,第四次、第五次增资在2015年8月、9月,价格分别为16元/股、18 元/股。但三家企业于2018年入股时的价格则为15元/股。

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在首轮审核问询函中,深交所针对欧派家居、居然之家、美凯龙三大家居公司低价入股一事进行了重点问询,说明201815/股入股的定价依据,低于2015年定向增发价格的原因及合理性,同时补充披露美凯龙商场、居然投资及梅州欧派入股的原因,入股协议的主要内容,是否存在为公司带来业务等或其他利益安排等。

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森鹰窗业回复表示,美凯龙商场、居然投资及梅州欧派2018年入股价格低于2015年增资价格的原因在于,2018年入股是在前次IPO被否的情况下进行,各方对公司短期内重新上市的预期相对较低,同时,20158月和9月两次增资临近前次IPO申报时点,定价相对较高。因此,2018年美凯龙商场、居然投资及梅州欧派入股价格低于2015年增资价格具有合理性。

针对入股的原因,森鹰窗业解释称主要是基于产业投资的考虑,看好森鹰窗业的发展前景,经过尽调和相应决策,决定入股。

森鹰窗业还强调称,上述机构股东入股时,未与公司签署与公司业务经营相关的条款。因此,上述机构股东不存在为公司带来业务等或其他利益的安排的情形。截至2020年12月31日,公司经销商与红星美凯龙、居然之家之间仅存在正常租赁关系,不存在其他与公司相关的利益安排。