东风集团、日发纺机、易点天下、怡合达通过创业板第55次审议会议

2020/12/12 7:54:41 挖贝网王晓月

挖贝网 12月12日，据深交所消息，创业板第55次会议审议结果公布，东风集团、日发纺机、易点天下、怡合达4家企业全部过会。

东风集团

东风集团主要经营业务涵盖全系列商用车与乘用车的整车及零部件业务、汽车金融业务以及与汽车相关的其他业务。2019年，公司整车销量达293.2万辆，位列国内汽车生产企业销量排名第3位，市场占有率为11.38%。本次拟公开发行不超过9.57亿股，拟募资210亿元，将用于全新品牌高端新能源乘用车项目、新一代汽车和前瞻技术开发项目和补充营运资金。本次发行的保荐机构为中国国际金融，审计机构为普华永道中天会所。

针对东风集团，深交所问道的主要问题有：

1. 报告期内，发行人对合营、联营企业的投资收益是其营业利润的重要来源且依赖度较高；乘用车板块的收入和毛利率持续下降。请发行人代表：（1）说明发行人与合营、联营各方的合作稳定性及可持续性；（2）结合乘用车行业发展趋势及发行人竞争优劣势，说明发行人应对乘用车板块收入、毛利率持续下降所采取措施的有效性。请保荐人代表发表明确意见。

2. 请发行人代表结合自身的技术、人才储备以及新能源汽车行业竞争态势，进一步说明“岚图”新能源汽车募投项目实施可能面临的风险。请保荐人代表发表明确意见。

日发纺机

日发纺机是智能化纺织装备制造商，公司主要产品包括喷气织机、剑杆织机、毛巾织机、喷水织机、转杯纺纱机、倍捻机等。该公司近三年的营收为14.07亿元、14.59亿元和16.88亿元，利润为6,998.27万元、1.34亿元和1.21亿元。本次拟公开发行股份数量不超过2316.24万股，保荐机构为国信证券，审计机构为天健会计师事务所（特殊普通合伙）。本次将募集4.3146亿元资金，用于新型纺纱智能化工厂项目、新型高效无纺布装备产业化项目、绿色印染装备及针织装备研发和产业化技术改造项目以及补充流动资金。

针对日发纺机，深交所问道的主要问题有：

1. 报告期内，发行人控股股东资产负债率较高，实际控制人主要股票资产的质押率较高，实际控制人、控股股东及其关联方存在资金占用、违规担保等行为。请发行人代表说明:（1）发行人实际控制人存在的资金占用、违规担保行为是否构成重大违法行为；（2）防范实际控制人、控股股东及其关联方资金占用和违规担保的内控制度是否健全且被有效执行；（3）实际控制人、控股股东存在的债务偿还风险可能对发行人产生的重大不利影响。请保荐人代表发表明确意见。

2. 报告期内，发行人资产负债率持续较高，担保余额占净资产比例高于同行业可比公司。请发行人代表说明发行人面临的偿债风险及应对措施。请保荐人代表发表明确意见。

此外，日发纺机还需要对以下问题进行落实：

1.请发行人在招股说明书中补充披露：（1）发行人实际控制人因资金占用、违规担保行为被行政处罚的风险及对发行人的影响；（2）防范实际控制人、控股股东及其关联方资金占用和违规担保相关制度的主要内容及保障措施；（3）发行人面临的偿债风险及应对措施。请保荐人、申报会计师、发行人律师发表明确意见。

2.请发行人在招股说明书中进一步披露实际控制人、控股股东存在的债务偿还风险可能对发行人产生的重大不利影响。请保荐人、申报会计师发表明确意见。

易点天下

易点天下作为企业国际化智能营销服务商，致力于为客户提供全球营销推广服务，帮助其高效地获取用户、提升品牌知名度、实现商业化变现。公司的主营业务包括效果广告服务、品牌广告服务以及头部媒体账户管理服务。本次公开发行新股数量不超过7550.17万股，拟募资12.42亿元，将用于程序化广告平台升级项目、研发中心建设项目、补充流动资金。2017年至2019年，该公司的营收分别为17.99亿元、19.79亿元、24.93亿元，利润分别为2.65亿元、1.91亿元、2.41亿元。

针对易点天下，深交所问道的主要问题有：

1. 报告期内，发行人营业收入主要来源于境外，在美国设有子公司，在印度有参股公司。请发行人代表结合美国、印度等国家针对中国APP 和商品采取的限制措施,说明当前国际形势对发行人客户稳定性和业务持续性的影响。请保荐人代表发表明确意见。 2.请发行人代表结合与主要竞争对手业务模式和服务领域的差异，进一步说明发行人的竞争优劣势。请保荐人代表发表明确意见。

怡合达

怡合达是一家专业为自动化设备生产单位提供自动化零部件一站式采购服务的企业。2017年-2019年，营业收入为3.76亿元、6.25亿元和7.61亿元，利润为6,382.11万元、9,759.24万元和1.44亿元。本次拟募集11.46亿元，将用于东莞怡合达智能制造供应链华南中心项目，苏州怡合达自动化科技有限公司自动化零部件制造项目、东莞怡合达企业信息化管理升级建设项目。

针对怡合达，深交所问道的主要问题有：

1. 请发行人代表说明：（1）发行人的产品及目录手册等是否存在侵犯第三方知识产权的风险；（2）发行人的业务模式及知识产权是否存在被竞争对手模仿、替代的风险及采取的应对措施。请保荐人代表发表明确意见。

2. 请发行人代表结合发行人业务模式、所在行业竞争情况及下游行业发展趋势，说明发行人主营业务毛利率较高的原因及可持续性。请保荐人代表发表明确意见。

东风集团日发纺机易点天下怡合达

东风集团、日发纺机、易点天下、怡合达通过 创业板第55次审议会议

东风集团、日发纺机、易点天下、怡合达通过创业板第55次审议会议