创业板第54次审议会议4过3：精密科技等3家企业过会华夏万卷被暂缓审议

2020/12/9 22:11:06 挖贝网王晓月

挖贝网 12月9日，据深交所消息，创业板第54次审议会议结果显示，本次共有4家首发企业上会审议，3家企业过会，1家企业被暂缓审议。其中，精密科技、密封科技、同飞制冷通过审议，符合发行条件、上市条件和信息披露要求，华夏万卷被暂缓审议。

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精密科技

精密科技是一以研发、生产和销售精密轴及精密切削件为主营业务的高新技术企业。2017年-2019年，精密科技的营业收入为3.52亿元、3.88亿元和4.09亿元，净利润分别为4,667.7万元、5,672.89万元、3,481.32万元。本次拟公开发行股票不超过3,834万股，保荐机构为华创证券，审计机构为大华会所。精密科技本次拟募集资金金额为3.15亿元，将全部投资于精密生产线扩建项目。

针对精密科技，深交所提出问询的主要问题有：

1. 报告期内发行人收购大连金华德精密轴有限公司合并业绩并形成大额商誉，零部件产品价格年降等因素导致部分产品毛利率较低甚至为负，流动比率、速动比率等偿债能力指标较同行业可比上市公司低。请发行人代表结合前述情况说明发行人经营能力的可持续性及重大风险。请保荐人代表发表明确意见。

2. 请发行人代表说明外协加工的必要性、商业合理性及定价公允性。请保荐人代表说明核查过程并发表明确意见。

此外，精密科技还需要对以下问题进行落实：

1. 请发行人结合细分行业的市场容量、发行人的销售情况、研发能力在招股说明书中补充披露相关因素对发行人持续经营能力的影响。请保荐人发表明确意见。

2. 请发行人在招股说明书中进一步披露外协加工的必要性、商业合理性及定价公允性。请保荐人发表明确意见。

密封科技

密封科技是发动机密封制品和密封材料的专业制造商，主要从事密封垫片、隔热防护罩、密封纤维板以及金属涂胶板产品的研发、生产和销售。公司本次拟公开发行不超过3,660万股，拟募资5.28亿元，将用于密封垫片技改扩产项目、隔热防护罩技改扩产项目、厚涂层金属涂胶板技改扩产项目、石川密封技术中心建设项目、补充流动资金项目。据公司财务数据显示，2017年至2019年度，该公司的营收分别为3.82亿元、4.19亿元、3.99亿元，利润分别为0.73亿元、0.9亿元、0.78亿元。

针对密封科技，深交所提出问询的主要问题有：

1. 请发行人代表说明发行人对日本石川在技术及原材料方面是否存在依赖。请保荐人代表发表明确意见。

2. 请发行人代表说明新能源技术在商用车领域应用及发展趋势对发行人持续经营能力的影响。请保荐人代表发表明确意见。

同飞制冷

同飞制冷主要从事工业制冷设备研发、生产和销售。自成立以来，公司一直致力于工业制冷设备的产品研发及业务发展，经过多年不懈努力，目前已主要形成了液体恒温设备、电气箱恒温装置、纯水冷却单元和特种换热器四大类产品。本次拟公开发行不超过3000万股，拟募资5.46亿元，将用于精密智能温度控制设备项目、补充流动资金项目。2017年至2019年，该公司的营收分别为3.39亿元、3.78亿元、4.19亿元，利润分别为0.54亿元、0.78亿元、0.74亿元。

针对同飞制冷，深交所问询的主要问题有：

报告期内，发行人纯水冷却单元产品销量大幅增加，发行人平均毛利率高于可比上市公司，销售费用率低于可比上市公司。请发行人代表说明上述情况的合理性。请保荐人代表发表明确意见。

华夏万卷

华夏万卷是一家以硬软笔书法内容创意为核心的文化企业，主营业务包括字帖图书的策划、内容制作、发行及相关文化用品的开发与销售。据公司招股书显示，2017年至2019年，华夏万卷的营收分别为1.5亿元、1.9亿元、2.3亿元，利润分别为0.38亿元、0.52亿元、0.64亿元。本次拟公开发行1720万股，拟募资4亿元，将用于书法教育产品开发产业化升级建设项目、智能仓储物流建设项目、信息化升级建设项目。

针对华夏万卷，深交所问询到的主要问题有：

1. 请发行人代表说明字帖图书行业门槛较低的具体原因及其对发行人持续经营的影响。请保荐人代表发表明确意见。

2. 报告期内，发行人部分产品封面印有“教育部门推荐练字用书”字样，未经认证或申请流程，被相关部门认定为违法行为。请发行人代表说明上述情况对发行人持续经营能力的影响。请保荐人代表发表明确意见。

3. 2014 年 8 月,发行人与田英章签订《合作协议书》。请发行人代表说明：（1）与田英章上述协议是否仍然有效；（2）田英章是否提出解除相关协议的明确意思表示；（3）该协议执行与否对发行人持续经营能力的影响。请保荐人代表发表明确意见。

此外，华夏万卷还需要对以下问题进行落实：

发行人自 2006 年至 2020 年，未经认证或申请流程，在部分产品封面印有“教育部门推荐练字用书”字样。请发行人说明：（1）是否违反《消费者权益保护法》《合同法》《广告法》《反不正当竞争法》等相关法律法规的规定，是否属于重大违法行为，并提供相关依据；（2）发行人的内控制度是否健全且被有效执行，能够合理保证发行人经营合法合规，并提供相关依据。请保荐人、发行人律师发表明确意见。

精密科技华夏万卷密封科技同飞制冷

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