*ST胜利被立案调查其称将积极配合

2020/8/11 17:32:13 挖贝网李辉

在严打财务造假、全面落实对资本市场违法犯罪行为“零容忍”的监管环境下，凡是被证监会立案调查的上市公司，都会引发市场的关注与讨论。*ST胜利（002426.SZ）也不例外。公告发出后，*ST胜利连续收获两个跌停板，截止8月11日收盘，该股报收于1.81元，跌幅达4.74%，换手率0.22%，成交额1172万元。

虽然公告中没有明确说明立案调查的具体事项，但据市场反应，此次公司被立案调查与之前并购的“毒丸”子公司智诚光学财务造假有关，从而导致上市公司涉嫌信披违规被监管层关注。*ST胜利公告称，在立案调查期间，公司将积极配合中国证监会的调查工作，并严格按照监管要求履行信息披露义务。

有业内人士向记者表示，资本市场是建立在信用、信任、信息的基础上的，对财务造假、侵犯中小股东利益等行为的从严打击是资本市场“强基固本”的必经之路。但此次*ST胜利事件与市场熟知的财务造假大案又不太一样，倒是与此前康尼机电（603111.SH）并购的龙昕科技财务造假事件类似。

根据资料，康尼机电向上交所“自曝”，发现子公司龙昕科技董事长兼总经理廖良茂，涉嫌存在利用职务便利以龙昕科技名义违规对外担保等事项。监管介入调查后发现龙昕科技不仅存在3.045亿元定期存单质押问题，还大幅虚增收入、利润。

与此相似的是，根据公司公告，2015年并购时，智诚光学的王汉仓等全体5名自然人股东曾对*ST胜利作出盈利承诺，2015年~2017年归母净利润分别不低于4000万、4500万、5500万。而并购后智诚光学连续三年开具增值税发票不交给相关客户，虚假销售材料，导致收入不实，往来不符。另外，智诚光学为了调节利润，部分材料未入账，导致年末存货盘点不符，供应商往来核对不符，成本不实。

除子公司作假手段相似之外，*ST胜利在得知被“套路”之后也第一时间向市场公布了智诚光学财务造假情况，因智诚光学财务造假也被牵累了业绩导致“披星戴帽”，可以说是被迫“踩雷”。

目前，市场对于*ST胜利案件的关注重点为后续调查进展，对照康尼机电案件，证监会对康尼机电责令改正、给予警告、处以30万罚款，而标的方责任人除在行政处罚之外，都面临刑事处罚。可以推测，*ST胜利事件后续调查结束后，上市公司及其董监高也难免需承担相应责任，但监管当局对标的公司造假或进行更为严厉的处罚。这也符合监管层目前提倡的“精准监管、科学问责”的监管思路。

当然，在此案件中，上市公司也是智诚光学财务造假的受害者，投资者也在关注后续*ST胜利对智诚光学的追诉进展，上市公司会采取怎样的行动依法保护投资者和上市公司自身的利益。

对此公司表示，对于王汉仓等人业绩承诺补偿情况，鉴于业绩补偿金额巨大，为切实维护上市公司、尤其是全体中小股东的利益，公司已审议通过有关回购智诚光学业绩补偿股份的议案，业绩补偿人优先以其持有的股份进行业绩补偿，若股份补偿不足弥补业绩补偿金额，差额部分以现金进行补偿。后续若业绩承诺方未能足额支付业绩补偿款，公司将委托律师事务所向人民法院提起诉讼等方式向业绩承诺方收回业绩补偿款。

由此可见，上市公司也在想办法积极补救，公司表示，后续公司将按照相关规定及时履行信息披露义务，请投资者关注后续公告。

*ST胜利

*ST胜利被立案调查 其称将积极配合

*ST胜利被立案调查其称将积极配合